Sole Trader vs Limited Company कैलकुलेटर — UK 2025/26 Take-Home तुलना
क्या आपको incorporate करना चाहिए? अपना expected वार्षिक profit सेट करें और देखें कि आप sole trader vs UK Ltd company (छोटी salary plus dividends) के रूप में वास्तव में कितना घर ले जाते हैं — 2025/26 HMRC दरों के साथ। Chart सटीक break-even point दिखाता है।
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UK 2025/26: £3,000 AEA, 18%/24% post-Budget rates. Band split, after-tax gain.
यह कैलकुलेटर क्या assumptions लेता है
- Income Tax bands (2025/26): Personal Allowance £12,570; basic rate 20% £12,571–£50,270 पर; higher rate 40% £50,271–£125,140 पर; £125,140 के ऊपर additional rate 45%। £100,000 से ऊपर हर £2 income पर Personal Allowance £1 कम होती है और £125,140 पर पूरी तरह taper out हो जाती है।
- Class 4 NIC: sole-trade profits £12,570–£50,270 पर 6%, उसके ऊपर सब कुछ पर 2%। Class 2 NIC 2025/26 में अब mandatory नहीं है।
- Trading allowance: sole-trade profits पर £1,000 का deduction।
- Corporation Tax: £50,000 तक के company profits पर 19% small-profits rate; £250,000 से ऊपर 25% main rate; बीच में 3/200 fraction के साथ marginal relief (effective rate ~26.5% तक)।
- Dividend tax: पहले £500 dividends 0% पर हैं लेकिन basic-band space खा लेते हैं। आगे 8.75% basic, 33.75% higher, 39.35% additional rate। Band-determination के लिए dividends salary के ऊपर stack होते हैं।
- Employer NIC: £5,000 Secondary Threshold से ऊपर 15%, यहाँ Employment Allowance (£10,500) से offset मानकर modeled। बिना दूसरे employees वाली single-director company EA के लिए qualify नहीं करती — उस case में moderate profits पर असली Ltd advantage यहाँ दिखाए गए से थोड़ा कम होगा।
- Extraction policy: Ltd चुनी हुई director salary देता है और सारा बचा हुआ post-CT profit dividends के रूप में निकालता है। Retained earnings, pension contributions, family salary-splitting कुछ भी model नहीं है।
2025/26 में Ltd का gap नाटकीय रूप से क्यों सिकुड़ गया
पुराना rule of thumb “£30k profit से ऊपर Ltd हमेशा जीतती है” outdated है। 2025/26 में दो बड़े बदलाव incorporated businesses पर भारी पड़े: Employer NIC 15% तक बढ़ा और Secondary Threshold गिरकर सिर्फ £5,000 रह गया, और साथ ही dividend allowance £2,000 से £500 तक काट दी गई। इसके ऊपर £50k company profit के बाद Corporation Tax 25% — और गणित तीन साल पहले के मुकाबले काफ़ी कड़ा हो जाता है।
फिर भी, take-home पर tax पूरे picture का एक हिस्सा भर है। Limited liability, बड़े clients के सामने credibility, 19% small-profits rate पर profits company में retain करने की flexibility, और uncapped employer pension contributions — ये सब incorporate करने की अच्छी वजहें हैं, चाहे cash-extraction की गणित coin flip के क़रीब क्यों न हो।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
अगर मैं Scotland में हूँ तो?
Scottish Income Tax में तीन के बजाय छह bands हैं, rates 48% तक जाती हैं। Corporation Tax, dividend tax और NIC UK-wide हैं इसलिए वे नहीं बदलते, लेकिन sole-trader के numbers Scotland में इस कैलकुलेटर से ज़्यादा होंगे। Tool अभी सिर्फ England, Wales और Northern Ireland को model करता है — Scottish version roadmap पर है।
क्या सारा post-tax profit dividends के रूप में निकालना ज़रूरी है?
नहीं — और बहुत से founders जानबूझकर ऐसा नहीं करते। Company में छोड़े गए profits सिर्फ 19% small-profits rate पर tax होते हैं (£50k profit तक), तो उन्हें retain करने से personal dividend tax उस साल में टाला जा सकता है जब आपकी personal income कम हो — sabbatical, maternity वाला साल, या business बेचने के बाद। यह कैलकुलेटर “सब कुछ निकालें” case model करता है; retention के साथ आपका short-term take-home कम होगा, लेकिन difference company में रह जाता है।
सिर्फ estimates। UK tax नियम बार-बार बदलते हैं और आपकी personal situation पर निर्भर करते हैं। निर्णय लेने से पहले HMRC या qualified accountant से numbers verify करवा लें।