Skatteberegner for selvstændige USA 2025 — SE Tax + føderal + QBI

Sådan fungerer amerikansk self-employment tax 2025 i praksis

Som W-2-ansat betaler du 7,65 % FICA (6,2 % Social Security + 1,45 % Medicare) — og arbejdsgiveren lægger diskret yderligere 7,65 % oveni. I det øjeblik du bliver selvstændig, bærer du begge halvdele selv — det er de berygtede 15,3 % self-employment tax. IRS dæmper slaget på to måder: SE tax gælder kun 92,35 % af nettoindtægten, og halvdelen af SE tax er fradragsberettiget above-the-line, når du beregner indkomstskatten.

2025-tallene du faktisk har brug for

• Lønbase Social Security: 176.100 $. 12,4 % betales kun af indkomst op til dette loft.
• Medicare: 2,9 % på hver dollar SE-indkomst — intet loft.
• Additional Medicare: Ekstra 0,9 % på SE-indkomst over 200.000 $ (enlig) / 250.000 $ (MFJ).
• Standard deduction: 15.750 $ (enlig, 2025).
• QBI-fradrag: Op til 20 % af qualified business income. Udfasning starter ved 197.300 $ enlig / 394.600 $ MFJ.
• SEP-IRA-loft: 25 % af netto SE-indkomst eller 70.000 $ — det laveste gælder.

Derfor er kvartalsvise forskudsbetalinger afgørende

I modsætning til en W-2-ansat trækker ingen skat fra din 1099-indkomst. IRS forventer “pay as you earn” — fire udbetalinger om året (15. april, 16. juni, 15. september, 15. januar). Misser du et kvartal, udløses strafgebyrer, selv om du betaler fuldt ud i april. Den velkendte genvej: betal 100 % af sidste års gæld (110 % hvis dit AGI oversteg 150.000 $) i fire lige store rater — det er safe harbor, og det fjerner straffrisikoen.

Pensionsfordelen de fleste freelancere ikke bruger

Her er en fordel ved at være selvstændig, som der tales alt for lidt om: SEP-IRA og solo-401(k). På loftet 70.000 $ (for dem der tjener nok) kan du beskytte langt mere end de 23.500 $, en W-2-ansat kan lægge i en almindelig 401(k). Hver indbetalt dollar reducerer både den føderale skat og SE-skattens beregningsgrundlag, og vokser skatteudskudt frem til pensionen. De fleste selvstændige åbner først en sådan konto i år tre — og taber dermed titusindvis af dollars i livstidsskat.

Estimater for USA's skatteår 2025, kun enlig indberetter. Delstats- og lokale skatter, AMT, Net Investment Income Tax, SSTB-QBI-restriktioner og højindkomst-QBI-udfasninger er ikke modelleret. Dette er ikke skatterådgivning — tal med en CPA, før du indberetter eller doterer en pensionskonto.

Kilder: IRS – Self-employment tax, SSA – Contribution and Benefit Base, IRS – Topic 560 Additional Medicare Tax, IRS – QBI deduction, IRS – 2025 inflation adjustments, IRS – SEP-IRA.