Calculadora de impuestos para autónomos US 2025 — SE Tax + federal + QBI

Cómo funciona realmente el self-employment tax de EE. UU. en 2025

Cuando es empleado W-2, paga un 7,65 % de FICA (6,2 % Social Security + 1,45 % Medicare) — y su empresa añade discretamente otro 7,65 %. En el momento en que pasa a autónomo, asume usted las dos mitades: ese es el famoso 15,3 % de self-employment tax. El IRS suaviza el golpe de dos formas: la SE tax solo se aplica al 92,35 % de sus ingresos netos, y puede deducir la mitad above-the-line al calcular el impuesto sobre la renta.

Las cifras de 2025 que realmente necesita

• Base salarial Social Security: 176.100 $. Solo paga el 12,4 % sobre ingresos hasta ese tope.
• Medicare: 2,9 % sobre cada dólar de ingresos SE — sin tope.
• Additional Medicare: 0,9 % adicional sobre ingresos SE por encima de 200.000 $ (individual) / 250.000 $ (MFJ).
• Deducción estándar: 15.750 $ (individual, 2025).
• Deducción QBI: Hasta el 20 % de la renta de negocio cualificada. El phase-in empieza en 197.300 $ individual / 394.600 $ MFJ.
• Tope SEP-IRA: 25 % de los ingresos SE netos o 70.000 $ — el menor.

Por qué los pagos trimestrales estimados son decisivos

A diferencia de un empleado W-2, nadie retiene impuesto sobre sus ingresos 1099. El IRS espera el modelo «pay as you earn»: cuatro pagos al año (15 de abril, 16 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero). Saltarse un trimestre dispara sanciones por infrapago aunque liquide todo en abril. El atajo más usado: pagar el 100 % de la deuda del año anterior (110 % si su AGI superó los 150.000 $) en cuatro cuotas iguales — es el «safe harbor», y deja el riesgo de sanción fuera de juego.

La palanca de jubilación que casi nadie explota

Aquí va una ventaja del autónomo de la que se habla muy poco: el SEP-IRA y el solo-401(k). En el máximo de 70.000 $ (con ingresos suficientes) puede blindar fiscalmente mucho más que los 23.500 $ que un empleado W-2 ingresa en un 401(k) estándar. Cada dólar aportado reduce tanto su impuesto federal como la base imponible de la SE tax, y crece con diferimiento fiscal hasta la jubilación. La mayoría de autónomos no abre uno hasta el tercer año — y pierde con ello decenas de miles de dólares de escudo fiscal a lo largo de su vida laboral.

Estimaciones para el año fiscal US 2025, solo declarante individual. No se modelan impuestos estatales y locales, AMT, Net Investment Income Tax, restricciones SSTB de QBI ni phase-outs de QBI por altos ingresos. Esto no es asesoramiento fiscal — consulte con un CPA antes de declarar o dotar una cuenta de jubilación.

Fuentes: IRS – Self-employment tax, SSA – Contribution and Benefit Base, IRS – Topic 560 Additional Medicare Tax, IRS – QBI deduction, IRS – 2025 inflation adjustments, IRS – SEP-IRA.