Skattekalkulator for selvstendige USA 2025 — SE Tax + føderal + QBI
Enkeltpersonforetak, 1099-oppdragstaker eller Schedule C-leverer? Legg inn bruttoinntekter og driftsutgifter og se din self-employment tax 2025, føderal inntektsskatt, QBI-fradrag og hvor mye du faktisk får utbetalt — pluss en SEP-IRA-optimaliserer.
Related calculators
Freelance vs Salary Calculator
What hourly rate equals your salary after taxes, benefits and time off?
Sole Trader vs Limited Company Calculator (UK)
UK 2025/26: take-home compared. Should you incorporate?
Capital Gains Tax Calculator (US)
2025 US: short vs long-term, federal 0/15/20%, NIIT, and your state rate.
Slik fungerer amerikansk self-employment tax 2025 i praksis
Som W-2-ansatt betaler du 7,65 % FICA (6,2 % Social Security + 1,45 % Medicare) — og arbeidsgiveren legger diskret på enda 7,65 %. I det øyeblikket du blir selvstendig, bærer du begge halvdelene selv — det er de beryktede 15,3 % self-employment tax. IRS demper slaget på to måter: SE tax gjelder bare 92,35 % av nettoinntekten din, og du trekker fra halve SE tax above-the-line når du regner inntektsskatten.
2025-tallene du faktisk trenger
- Lønnsbase Social Security: 176 100 $. 12,4 % betales bare på inntekt opp til dette taket.
- Medicare: 2,9 % på hver dollar SE-inntekt — ingen tak.
- Additional Medicare: Ekstra 0,9 % på SE-inntekt over 200 000 $ (enslig) / 250 000 $ (MFJ).
- Standard deduction: 15 750 $ (enslig, 2025).
- QBI-fradrag: Inntil 20 % av qualified business income. Utfasing starter ved 197 300 $ enslig / 394 600 $ MFJ.
- SEP-IRA-tak: 25 % av netto SE-inntekt eller 70 000 $ — det laveste gjelder.
Hvorfor kvartalsvise forhåndsbetalinger er avgjørende
I motsetning til en W-2-ansatt trekker ingen skatt på din 1099-inntekt. IRS forventer “pay as you earn” — fire utbetalinger i året (15. april, 16. juni, 15. september, 15. januar). Hopper du over et kvartal får du straffegebyr, selv om du betaler fullt i april. Den velkjente snarveien: betal 100 % av fjorårets gjeld (110 % hvis AGI passerte 150 000 $) i fire like rater — det er safe harbor, og det fjerner straffrisikoen.
Pensjonsfordelen de fleste frilansere ikke bruker
Her er en fordel ved å være selvstendig som det snakkes for lite om: SEP-IRA og solo-401(k). På taket 70 000 $ (for de som tjener nok) kan du skjerme langt mer enn de 23 500 $ en W-2-ansatt får sette i et vanlig 401(k). Hver innbetalt dollar reduserer både den føderale skatten og SE-skattens beregningsgrunnlag, og vokser skatteutsatt til pensjonen. De fleste selvstendige åpner ikke en konto før år tre — og taper dermed titusenvis av dollar i livstidsskjerming.
Estimater for USAs skatteår 2025, kun enslig deklarant. Delstats- og lokale skatter, AMT, Net Investment Income Tax, SSTB-QBI-restriksjoner og høyinntekts-QBI-utfasinger er ikke modellert. Dette er ikke skatterådgivning — rådfør deg med en CPA før innlevering eller innskudd på en pensjonskonto.
Kilder: IRS – Self-employment tax, SSA – Contribution and Benefit Base, IRS – Topic 560 Additional Medicare Tax, IRS – QBI deduction, IRS – 2025 inflation adjustments, IRS – SEP-IRA.