Skattekalkylator för egenföretagare USA 2025 — SE Tax + federal + QBI
Enskild näringsidkare, 1099-uppdragstagare eller Schedule C-deklarant? Mata in dina bruttointäkter och rörelseutgifter för att se din self-employment tax 2025, federal inkomstskatt, QBI-avdrag och hur mycket du faktiskt får i handen — plus en SEP-IRA-optimerare.
Related calculators
Freelance vs Salary Calculator
What hourly rate equals your salary after taxes, benefits and time off?
Sole Trader vs Limited Company Calculator (UK)
UK 2025/26: take-home compared. Should you incorporate?
Capital Gains Tax Calculator (US)
2025 US: short vs long-term, federal 0/15/20%, NIIT, and your state rate.
Så fungerar amerikansk self-employment tax 2025 i praktiken
Som W-2-anställd betalar du 7,65 % FICA (6,2 % Social Security + 1,45 % Medicare) — och din arbetsgivare lägger diskret på ytterligare 7,65 %. I samma sekund du blir egenföretagare bär du båda halvorna själv: det är de ökända 15,3 % self-employment tax. IRS mildrar slaget på två sätt: SE tax gäller bara 92,35 % av din nettoinkomst, och du drar av halva SE tax above-the-line när du beräknar inkomstskatten.
2025 års siffror du faktiskt behöver
- Lönebas Social Security: 176 100 $. 12,4 % betalas bara på inkomst upp till detta tak.
- Medicare: 2,9 % på varje dollar SE-inkomst — inget tak.
- Additional Medicare: Extra 0,9 % på SE-inkomst över 200 000 $ (ensamstående) / 250 000 $ (MFJ).
- Standard deduction: 15 750 $ (ensamstående, 2025).
- QBI-avdrag: Upp till 20 % av qualified business income. Utfasning startar vid 197 300 $ ensamstående / 394 600 $ MFJ.
- SEP-IRA-tak: 25 % av netto SE-inkomst eller 70 000 $ — det lägre gäller.
Varför kvartalsvisa preliminärbetalningar är avgörande
Till skillnad från en W-2-anställd håller ingen inne skatt på din 1099-inkomst. IRS förväntar sig “pay as you earn” — fyra utbetalningar per år (15 april, 16 juni, 15 september, 15 januari). Missar du ett kvartal kan du få straffavgifter även om du betalar fullt i april. Den välbeprövade genvägen: betala 100 % av fjolårets skuld (110 % om AGI passerade 150 000 $) i fyra lika delar — det är safe harbor, och det avväpnar straffrisken.
Pensionsförmånen som de flesta frilansare inte utnyttjar
Här är en fördel med att vara egenföretagare som det talas alldeles för lite om: SEP-IRA och solo-401(k). På taket 70 000 $ (för den som tjänar nog) kan du skydda långt mer än de 23 500 $ en W-2-anställd får stoppa in i ett vanligt 401(k). Varje inbetald dollar minskar både federala skatten och SE-skattens beräkningsbas, och växer skatteuppskjutet till pensionen. De flesta egenföretagare öppnar inte ett konto förrän år tre — och tappar därmed tiotusentals dollar i livstidsskyddad skatt.
Uppskattningar för USA:s skatteår 2025, endast ensamstående deklarant. Delstats- och lokalskatter, AMT, Net Investment Income Tax, SSTB-QBI-restriktioner och höginkomst-QBI-utfasningar modelleras inte. Detta är ingen skatterådgivning — konsultera en CPA innan du deklarerar eller dotera ett pensionskonto.
Källor: IRS – Self-employment tax, SSA – Contribution and Benefit Base, IRS – Topic 560 Additional Medicare Tax, IRS – QBI deduction, IRS – 2025 inflation adjustments, IRS – SEP-IRA.